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华夏保险反洗钱宣传季之“三反”常识

2018-09-26 14:31来源:未知编辑:主编点击:

  目前,金融领域各种风险持续积累,洗钱和恐怖融资风险日趋上升,我公司为认真落实中国人民银行哈尔滨中心支行关于“2018年黑龙江省反洗钱、反恐怖融资、反逃税宣传季活动”的工作要求,华夏人寿股份有限公司黑龙江分公司决定在辖区开展“预防洗钱活动、打击洗钱犯罪、维护金融秩序”宣传活动,建立常态化的“三反”宣传教育机制,向社会公众普及“三反”基本常识,提示风险,提高社会公众自我保护能力。

  一、什么是“三反”

  2017年9月13日国务院办公厅正式发布《关于完善反洗钱、反恐怖融资、反逃税监管体制机制的意见(国办函[2017]84号)》,明确指出反洗钱、反恐怖融资、反逃税监管体制机制是建设中国特色社会主义法治体系和现代金融监管体系的重要内容,是推进国家治理能力现代化、维护经济社会安全稳定的重要保障,是参与全球治理、扩大金融业双向开放的重要手段。

  二、什么是“反洗钱”

  1.反洗钱定义

  反洗钱是为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动。

  2.反洗钱的意义

  一是有利于及时发现和控制洗钱活动,追查并没收犯罪所得,遏制洗钱犯罪及其上游犯罪,维护经济安全和社会稳定;二是有利于消除洗钱行为给金融机构带来的潜在金融风险和法律风险,维护金融安全;三是有利于发现和切断资助犯罪行为的资金来源和渠道,防范新的犯罪行为;四是有利于保护上游犯罪受害人的财产权,维护法律尊严和社会正义;五是有利于参与反洗钱国际合作,维护我国良好的国际形象

  三、什么是“恐怖融资”

  1.恐怖融资的定义

  恐怖融资是指恐怖组织、恐怖分子募集、占有、使用资金或者其他形式财产;以资金或者其他形式财产协助恐怖组织、恐怖分子以及恐怖主义、恐怖活动犯罪;为恐怖主义和实施恐怖活动犯罪占有、使用以及募集资金或者其他形式财产;为恐怖组织、恐怖分子占有、使用以及募集资金或者其他形式财产

  2.恐怖融资的常见形式

  一是通过慈善机构募集资金二是通过合法经营募集资金三是通过自筹资金筹集资金在某些情况下,恐怖组织从内部获得收入来源,包括成员家庭收入和其他犯罪收入来源等。

  3. 洗钱与恐怖融资的区别

  首先,恐怖分子、恐怖组织并非为利益所驱动,他们的目的不是聚敛大量财富,而是造成伤害;其次,洗钱通常会涉及企图隐瞒资金非法来源的金融交易,但恐怖融资的资金来源通常不是非法资金或者并非由非法活动所产生;最后,恐怖融资支持的是不可告人的暴行和暴力。

  洗钱的最终目的是让非法犯罪所得及收益获得表面上的合法性,掩饰、隐瞒、消灭犯罪证据及追索线索,进而逃避法律追究及制裁,而恐怖融资的目的通常具有非经济化目标,目标锁定在政治合法性、政治影响力和传播意识形态等非经济方面。

  四、什么是“逃税”

  1.逃税的定义及表现形式

  逃税是指纳税人违反税法规定不缴或少缴税款的非法行为。主要表现有:伪造、涂改、销毁账册、票据或记账凭证,虚报、多报费用和成本,少报或不报应纳税所得额或收入额,隐匿财产或采用不正当手段骗回已纳税款等。逃税分为狭义和广义,利用非法手段不按规定申报纳税是为狭义逃税;采用各种手段逃避纳税是为广义逃税。

  2.逃税的常见方式

  逃税的最常见方式,一是将资产放置在“避税天堂国家”。“避税天堂国家”是指一个征税很少或不征税的国家。一些“避税天堂国家”会提供诸如秘密银行账户或空壳公司这样的金融机制,目的就是向其他国家税收机关和执法机关隐瞒资产真实所有人的身份,有些避税天堂国家还具有严格的金融保密法,可以严格限制政府间税收信息的交换,阻碍其他国家发起和起诉逃税行为的能力。

  二是一些地方通过税收优惠政策,制造税收“洼地”吸引影视、商务等行业的公司在当地注册,如新疆霍尔果斯市,就吸引了大批公司在当地注册。大规模使用优惠政策会导致恶性税收竞争,人为扰乱税收征收秩序。

  三是部分人员借助空壳公司,频繁进行 “公转私”资金交易。先通过对公账户向个人账户转账,再利用现金或本票的形式将资金转入公司高管账户,达到逃税目的。

  3. 反逃税与反洗钱的关联

  国家税务总局在2017年5月联合五部委出台了《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》,对于金融机构而言,共同申报准则(即CRS)最核心的工作是识别其所管理账户的持有人身份,通过识别账户持有人的税收居民身份,确定是否属于在CRS下需申报的对象,然后将需申报账户的相关信息进行申报和交换。金融机构反洗钱工作本来就包含客户身份识别这项内容,而且在2017年9月国务院办公厅发布的《关于完善反洗钱、反恐怖融资、反逃税监管体制机制的意见》中也明确提出要“严厉打击国际逃避税,充分发挥反逃避税对反洗钱的积极作用,同时运用好反洗钱机制,不断提高反逃避税的精准度”。

  因此反逃税与反洗钱是需要整合进行的。随着反洗钱的发展,银行等金融机构在与客户建立初次合作关系时,须确保客户没有税务犯罪,如果发现有将无法建立合作关系,如在已有合作关系的客户中发现税务犯罪行为,需及时上报有关部门。

  五、金融机构应尽义务

  洗钱是经济领域的重大犯罪行为,严重威胁我国的国家安全,对社会经济会造成不可估量的危害。不断加大反洗钱工作宣传力度,充分利用点多面广的优势,使大家认识到洗钱犯罪就在我们身边,反洗钱工作刻不容缓。通过学习,深入普及反洗钱的法规和知识,使反洗钱工作家喻户晓,让保险客户自觉遵守金融机构的反洗钱规定,按规定办理个人业务,形成全社会支持理解反洗钱工作的氛围,为反洗钱法规制度的有效实施营造良好的社会环境。

    声明:本网转载目的在于传递更多信息,并不代表本网赞同其观点和对其真实性负责,且不承担此类作品侵权行为的直接责任及连带责任。
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